Personele lasten hoger en hoger

De begroting van een gemeente is vaak moeilijk te doorgronden. Het is ingewikkelde materie en je mist perspectief. In de Budget Benchmark Gemeenten gebeurt dat laatste wel. Per saldo laat de benchmark van Vensters voor Bedrijfsvoering zien dat de kosten per inwoner de laatste jaren zijn toegenomen. Dat komt met name doordat gemeenten steeds meer kwijt zijn aan personeelskosten.

Toenemende salariskosten

De salarislasten van het eigen personeel van gemeenten (inclusief sociale lasten) nemen jaarlijks toe. In euro’s per inwoner zijn ze veruit het hoogst bij de 100.000+ gemeenten en het laagst bij de gemeenten met minder dan 50.000 inwoners. Bij gemeenten die veel taken hebben ondergebracht in een samenwerkingsverband en/of hebben uitbesteed, kunnen salarislasten overigens veel lager uitvallen dan bij vergelijkbare gemeenten die deze taken (grotendeels) in eigen beheer hebben. Opvallend is dat in het komend jaar vooral kleinere gemeenten nog een flinke stijging verwachten van circa 10 procent [zie grafiek hieronder].

Inhuur van externen

De inhuur van externe krachten was in de afgelopen jaren in alle grootteklassen vrij stabiel. Onder ingeleend personeel, vallen bijvoorbeeld degenen die beschikbaar worden gesteld door andere overheidsinstellingen, maar ook uitzendkrachten en externe adviseurs en ingenieurs. Niet onder ingeleend personeel vallen de arbeidskosten bij uitbestede werkzaamheden, zoals bijvoorbeeld bij schoonmaaken onderhoudswerkzaamheden. Uitgedrukt in euro’s per inwoner geven de grote gemeenten het meeste geld uit aan externe inhuur. Opmerkelijk is dat deze inhuur door alle gemeenten voor dit jaar veel lager wordt begroot. ‘Dat roept de vraag op of dat echt gaat gebeuren of dat deze kosten te laag worden ingeschat’, aldus managementadviseur Mark Huijben van Vensters voor Bedrijfsvoering.

Kosten overhead

Gemeenten moeten de overheadkosten apart in beeld brengen. Onder overhead vallen bijvoorbeeld leidinggevenden, ict’ers, juridisch en financieel medewerkers, hrm- en p&o-medewerkers. Ook personeel dat werkt op communicatieen bestuursafdelingen behoren tot deze categorie, evenals inkopers. De overheadkosten per inwoner zijn de laatste jaren iets gestegen, maar veel minder snel dan de totale kosten. Het percentage overhead daalt dus iets.